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中华人民共和国企业清算所得税申报表

 

附件1
 
中华人民共和国企业清算所得税申报表
 
 
清算期间:     年 月 日至     年 月 日
纳税人名称:
纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□   金额单位: 元(列至角分)   

类别
行次
项目
金额
 
 
应纳税所得额计算
1
资产处置损益(填附表一)
 
2
负债清偿损益(填附表二)
 
3
清算费用
 
4
清算税金及附加
 
5
其他所得或支出
 
6
清算所得(1+2-3-4+5)
 
7
免税收入
 
8
不征税收入
 
9
其他免税所得
 
10
弥补以前年度亏损
 
11
应纳税所得额(6-7-8-9-10)
 
应纳所得税额计算
12
税率(25%)
 
13
应纳所得税额(11×12)
 
 
应补(退)所得税额计算
14
减(免)企业所得税额
 
15
境外应补所得税额
 
16
境内外实际应纳所得税额(13-14+15)
 
17
以前纳税年度应补(退)所得税额
 
18
实际应补(退)所得税额(16+17)
 
 
纳税人盖章:
 
 
清算组盖章:
 
 
经办人签字:
 
申报日期:
        年 月 日
 
代理申报中介机构盖章:
 
 
 
经办人签字及执业证件号码:
 
 
 
代理申报日期: 
年 月 日
 
主管税务机关
受理专用章:
 
 
受理人签字:
 
 
 
受理日期:
    年 月 日

 
附表一:
资产处置损益明细表
 
填报时间: 年 月 日                     金额单位:      元(列至角分)

行次
项目
账面
价值
(1)
计税
基础
(2)
可变现价值或交易价格
(3)
资产处置
损益(4)
=(3)-(2)
1
货币资金
 
 
 
 
2
短期投资*
 
 
 
 
3
交易性金融资产#
 
 
 
 
4
应收票据
 
 
 
 
5
应收账款
 
 
 
 
6
预付账款
 
 
 
 
7
应收利息
 
 
 
 
8
应收股利
 
 
 
 
9
应收补贴款*
 
 
 
 
10
其他应收款
 
 
 
 
11
存货
 
 
 
 
12
待摊费用*
 
 
 
 
13
一年内到期的非流动资产
 
 
 
 
14
其他流动资产
 
 
 
 
15
可供出售金融资产#
 
 
 
 
16
持有至到期投资#
 
 
 
 
17
长期应收款#
 
 
 
 
18
长期股权投资
 
 
 
 
19
长期债权投资*
 
 
 
 
20
投资性房地产#
 
 
 
 
21
固定资产
 
 
 
 
22
在建工程
 
 
 
 
23
工程物资
 
 
 
 
24
固定资产清理
 
 
 
 
25
生物资产#
 
 
 
 
26
油气资产#
 
 
 
 
27
无形资产
 
 
 
 
28
开发支出#
 
 
 
 
29
商誉#
 
 
 
 
30
长期待摊费用
 
 
 
 
31
其他非流动资产
 
 
 
 
32
总计
 
 
 
 

 
经办人签字:                              纳税人盖章:
 
附表二:
负债清偿损益明细表
 
填报时间:   年 月 日                    金额单位:    元(列至角分)

行次
项目
账面价值
 
(1)
计税基础
 
(2)
清偿
金额
(3)
负债清偿
损益(4)
=(2)-(3)
1
短期借款
 
 
 
 
2
交易性金融负债#
 
 
 
 
3
应付票据
 
 
 
 
4
应付账款
 
 
 
 
5
预收账款
 
 
 
 
6
应付职工薪酬#
 
 
 
 
7
应付工资*
 
 
 
 
8
应付福利费*
 
 
 
 
9
应交税费
 
 
 
 
10
应付利息
 
 
 
 
11
应付股利
 
 
 
 
12
其他应交款*
 
 
 
 
13
其他应付款
 
 
 
 
14
预提费用*
 
 
 
 
15
一年内到期的非流动负债
 
 
 
 
16
其他流动负债
 
 
 
 
17
长期借款
 
 
 
 
18
应付债券
 
 
 
 
19
长期应付款
 
 
 
 
20
专项应付款
 
 
 
 
21
预计负债#
 
 
 
 
22
其他非流动负债
 
 
 
 
23
总计
 
 
 
 

 
经办人签字:                              纳税人盖章: 
 
 
附表三:
剩余财产计算和分配明细表
 
填报时间:                             金额单位:元(列至角分)   

类别
行次
项目
金额
 
 
 
剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格
 
2
清算费用
 
3
职工工资
 
4
社会保险费用
 
5
法定补偿金
 
6
清算税金及附加
 
7
清算所得税额
 
8
以前年度欠税额
 
9
其他债务
 
10
剩余财产(1-2-…-9)
 
11
   其中:累计盈余公积
 
12
         累计未分配利润
 
 
 
 
 
剩余财产分配
 
股东名称
持有清算企业权益性投资比例(%
投资额
分配的财产金额
其中:确认为股息金额
13
1
 
 
 
 
14
2
 
 
 
 
15
3
 
 
 
 
16
 
 
 
 
17
 
 
 
 

 
经办人签字:                              纳税人盖章:
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